中小银行改革治理与发展建议
【EFEC导读】当前，中小银行公司治理的重点是：加强党的领导与加强公司治理的深度融合，开展公司治理评估，强化“三会一层”履职监督和问责，优化股东结构，严格把关股东资质，规范股东行为。
一、政策背景
我国有4000多家中小银行，在银行体系中家数占比为99%，数量众多、分布广泛。此次金融委会议强调，中小银行对服务实体经济和中小微企业具有重要意义。中小银行不仅是我国银行体系的重要组成部分，而且它们扎根基层，天生具有普惠性质，在服务基层居民、中小微企业、个体工商户等领域时发挥了不可或缺的作用。
目前，加强中小银行公司治理建设仍任重道远。当前，中小银行公司治理的重点是：加强党的领导与加强公司治理的深度融合，开展公司治理评估，强化“三会一层”履职监督和问责，优化股东结构，严格把关股东资质，规范股东行为。特别是银保监会发布了股权管理办法和公司治理监管评估办法等一系列政策法规，为推动相关工作奠定了制度基础。下一步将持续加大清理整治力度，加快推进股权集中托管等工作，进一步严格股东资质审核，强化穿透管理。
二、政策主要内容
2020年8月11日，银保监会公布了《以深化改革推动农村中小银行公司治理建设》的政策。提出要持续推动农村中小银行(包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社等)建立现代金融企业制度，深化体制机制改革，着力提升公司治理规范性和有效性，促进农村中小银行高质量发展。
农村中小银行是在合作制基础上改制而来的，其股权结构、经营定位和管理体制不同于一般银行：一是股东数量多、股权结构散。二是民营资本持股占比高。三是经营区域范围小、层级低。四是机构差异较大。五是公司治理独立性受行业管理影响，这些特点深刻影响公司治理结构和质量。
政策还提出以深化改革推动农村中小银行公司治理建设的措施：一是毫不动摇坚持和加强党的领导。二是坚持聚焦主业、服务支农支小。三是狠抓股东股权源头治理、筑牢根基。四是把防控风险放在更重要的位置。五是统筹推进各项改革、加快培育合格市场主体。六是以差异化监管服务公司治理建设。
三、政策解读
政策的发行有利于银行业用改革的手段逐步解决机构治理和行业治理之间的深层次矛盾问题。一方面，继续推动农村中小银行加快转变发展方式，完善现代金融企业制度，有效提升自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束能力；另一方面，加快建立以市场为导向、有明确边界、用规则约束的行业治理机制。
当前，监管机构也要着力引导规范履职行为、提升服务能力，重点完善分类管理制度，按照“好的放、差的帮”原则，优化履职方式，给予中小银行更多经营管理自主权。同时应当有序推动省联社改革试点，支持各地积极探索建立以股权纽带为联结、以强化服务为主职，调动中小银行活力、提升行业管理体制安排。
四、银行发展建议
根据中小商业银行面临的金融风险以及公司治理中的缺陷，既要吸收国内外商业银行先进的公司治理经验，又要立足实际，充分考虑中小商业银行特点；既要遵循商业银行公司治理的共性规律，也要根据中小商业银行的特殊性“对症下药”。从影响公司治理提升的深层次因素入手进行体制改革和制度设计，重点处理好股权结构、内外部治理和治理文化建设这些重点问题，理顺公司治理运行机制。
针对以上目的，具体有以下四个方面建议：
（一）合理分配股权结构，减少地方政府控股比例
中小商业银行不良贷款包袱需要动用政府力量剥离，而且优质的地方企业有利于提高中小商业银行绩效、提供优质的项目支持、及时补充资本等作用。对于城商行来说可以考虑引入当地经营良好的非国有股份以分散股权，积极推进“股权多元化”，避免地方政府股“一股独大”的现状，引进战略投资者和注入民间资本来加速城商行股权结构的平衡，将经营自主权归还给商业银行。对于农商行过于分散的股权结构，应当强调优质国有或者非国有性质企业作为重要股东的作用，通过优质企业持股份额的增长带来股权结构利益制衡的变化，剔除不合格的民营企业作为农商行股东的权利，大力引进本地优质企业股东，最终形成合理的股权结构。
适当降低地方政府控股比例，减轻地方政府控制的程度和范围，通过改革的方式优化控制中小商业银行的方式有助于中小商业银行公司治理机制更好的发挥作用，建立相对集中又适度分散的股权结构。地方政府应当在遵循公司治理的机制和原则基础上，适当发挥中小商业银行的地方经济宏观调控职能和服务职能，明晰地方政府控制和规范化公司治理的边界。
地方政府应减少对中小商业银行高管人员的行政化调配，市场化任用高管。地方政府不直接提名董事长和行长人选，可以履行其作为主要股东的身份地位会同监管部门一起提出中小商业银行高管任职资格与条件，通过董事会提名委员会等参与提出高管人员的候选人，为高管人员的选拔任用设定标准，或者地方政府以及监管部门对不符合任职资格基本条件或政治素质要求，可以行使实行否决权，这样既可以保持银行高级管理成员由公司治理章程选出，又可以保证高管人员的质量。另外积极推广中小商业银行高管理人员职业经理人制度，建立中小商业银行经理人市场。加强人事的治理，加强人事体系中人员的甄选、培养、升迁与激励机制。
（二）完善内部治理机制，强化制衡与约束目标
完善内部治理机制，一方面要明晰“一委三会一层”的职责范围，提高公司治理中的履职能力，一是明确董事会的公司治理上层建筑的地位，把是否具备履职能力放在董事选择的第一位，完善董事选任、考核、激励退出机制。进一步董事会的职能，董事会在银行经营管理中有重大的决策作用，因此董事会的职责包括制定银行的经营战略和长期发展规划、指导和维持银行日常经营正常运行、建立银行的风险防范和预警机制、与银行风险管理部门密切沟通，及时有效甄别、处置信用风险和操作风险等。在董事会构成上，可以考虑提升董事会中有经营管理经验的董事占比，避免董事会会议形式化银行在经营过程中遇到重大事项时应当及时召开临时会议，充分讨论，人尽其用，更好的维护全体股东的利益。
二是加强监事会独立性。监事会要从银行股东和存款人的角度出发。加强监督的手段，有效的开展监督工作，通过行之有效的监督机制约束高管的行为，让权力的使用暴露在阳光下。改进监事的任用机制，在选举监事会成员时大股东应当主动回避，选出的监事至少专业水平过硬，并且要根据人民银行、银保监会印发的相关规定，通过进行内部稽核、审计监督。
三是正确处理党委会与管理层、董事会之间的关系。突出党委政治核心作用，党委在银行中发挥的作用应该是确保商业银行经营战略与国家的大政方针方向一致，对其在商业银行中的有效落实进行监督。保证各级党组织在行动上、作风上积极优良，确保银行经营业务的顺利开展。
另一方面要有效发挥监督机制、激励机制和信息披露机制作用。一是重视监事会和独立董事在监督机制中的作用，充分明确监事会和独立董事各自的职责范围和权利界限。建立稳定的协调机制。确保监督机制发挥作用的一致性。二是建立科学合理的激励机制。创新高管层激励机制，彻底改革高管层以行政激励为主的机制。拓展长期化激励的方法。把对高管层激励的重点放在经营业绩上，减少高管层为个人利益牺牲股东利益的行为。董事会要制定科学合理的考核评价标准，做好对高管人员的评价与考核。另外还应重视董事会下设薪酬委员会的作用。建立科学合理、赏罚分明、透明高效的薪酬考核体系，同时还应加强对高级管理人员的市场约束。三是要不断提升信息披露的全面性和真实性。要让市场各利益主体都能获得保真、有效的信息，中小商业银行应该对发展战略目标、内部组织架构、风险状况，以及营业收入、现金流状况、税前利润和每股收益财务关键数据充分披露。
（三）推动良好治理文化形成，培育公司治理“软实力"
培育公司治理“软实力”是在公司内形成一种价值导向，先进的公司治理文化不仅是公司一笔巨额财富，还可以无形中约束干部员工的行为，减少公司治理成本。公司治理文化一般具有固定性，不会随着公司组织架构和外部环境的变化而变化。我国中小商业银行应当建立良好的公司治理文化。规范高级管理层以及员工的行为，引导其根据银行的价值观念办事，降低公司治理成本。
首先应当在中小商业银行倡导自由民主的文化，避免形成“一股独大”和“万人附和”的局面。公司治理是一种公司民主文化，是长期的对正式制度的实践、反馈，去其糟粕、取其精华。与公司内部纵向组织架构不同，公司治理文化是象征着平等、和谐、合作，多维的参与性治理机构的建立而非管理模式的强化，并且按照公司章程赋予的权利民主投票达成共识。在董事会内部也要形成和谐的文化，不同的董事代表不同的利益集团，平时会议讨论过程中难免会产生分歧，董事应当以银行长远利益为重，建立良好的沟通协调机制。形成互相理解、彼此尊重的和谐气氛，并且针对不同的意见能够沟通，对不同的意见汇总形成统一的方案。
其次要形成良好的风险管理文化。风险管理不仅需要设立各种预案和模式降低风险事件发生各种可能性，更需要在全行树立全面风险管理的文化。风险管理存在于银行全部生产经营过程中，需要各部门共同合作开展风险的识别、评估和缓释，支持业务决策，促进中小商业银行可持续健康发展，因此培育良好的风险管理文化对于中小商业银行的风险管理至关重要。
最后，要形成人尽其才的用人、选人文化。努力改善用人机制，重视个人的基本综合能力素质而非身世背景，重用富有主动性、创造力又能接受规则的年轻人。扩宽人才的晋升通道，在银行内部形成重视知识、尊重人才的良好氛围，充分调动员工的积极性，为中小商业银行发展奠定深厚的民众基础。
（四）有效发挥外部治理作用，提高银行经营透明度
外部治理是中小商业银行公司治理的重要手段，培育良好的外部治理环境对提升内部治理的效率、改善公司治理结构至关重要。首先要充分考虑结合某一家中小商业银行的区位因素、产品特点、软实力等，建立科学合理的中小商业银行分类标准，使得中小商业银行在合理的监管安排下更加专注于探索符合自身特色的公司治理标准。二是需要独立的第三方机构进行风险评估，还需要合理的会计和审计标准反应经营业绩。第三方机构应当保持独立性，监督银行的信息披露质量，不受到银行或其它外界部门的影响。三是积极培育商业银行职业经理人人才市场，健全的职业经理人市场机制可以充分解决商业银行的用人问题。从国外先进的公司治理经验来看，商业银行的高管几乎都经由发达的职业经理人市场选拔，在强大的任职危机驱使下，高管人员不敢为满足私人利益损害银行利益。此外还可以有效解决职业经理人供需失调、薪酬体制缺陷以及市场主体信息不对称问题，按市场化原则确定其薪资水平，构建以管理水平为基础、与工作业绩相挂钩、物质奖励与精神奖励相结合的激励机制。
本文已标注来源和出处，版权归原作者所有，如有侵权，请联系我们。
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